Thématique : Budget programmes
Modalité : Présentiel
Référence : BP2
Tunis – Tunisie
Module de formation
Gestion opérationnelle des programmes : l’estimation des coûts des activités
Pour Qui ?
- Responsables budgétaires des ministères
- Planificateurs
- Gestionnaires de crédits
- Responsables de programmes
- Informaticiens publics
Objectifs Pédagogiques
- Différencier les principales méthodes d’estimation des coûts
- Appliquer les outils d’élaboration de fiches d’activités et d’estimation des coûts
- Mettre en place un système de suivi des coûts budgétaires par activité
- Utiliser les tableaux de bord pour analyser les écarts et prendre des décisions correctives
- Intégrer ces outils dans les systèmes d’information budgétaire et comptable
Programme pédagogique
Méthodologie d’élaboration du référentiel d’activités
- Méthodes de répartition des coûts directs et indirects
- Établissement des coûts directs par centre d'analyse
- Méthodes de répartition des coûts indirects
- Méthodes de Calcul des coûts
- La méthode basée sur une dotation forfaitaire
- Méthode de Calcul de coûts unitaires.
- Méthode d’estimation des coûts par activités
- Avantages et inconvénients des méthodes
- L’établissement de la fiche d’activités
- La formulation de l’intitulé de l’activité
- Formulation des sous-activités
- Formulation des projets
- La déclinaison en sous activités ou en tâches
- Identification des déterminants physique des activités
- L’estimation et l’agrégation des coûts des activités
- Mise en place d'un système de suivi des coûts
- Évaluation de la performance financière
- Comparaison des coûts prévus et des coûts réels
- Analyse des écarts et identification des causes
- Mesures correctives et prise de décision basée sur les écarts
- Rapportage et suivi
- Élaboration de tableaux de bord pour le suivi des coûts