Thématique : Contrôle interne
Modalité : Hybride
Référence : CI1
Tunis – Tunisie
Module de formation
Mise en place du contrôle interne : dispositifs institutionnels, maîtrise des risques et outils opérationnels
Pour Qui ?
- Points focaux contrôle interne au sein des ministères
- Responsables de processus (engagements, liquidation, marchés, paie, inventaire, recettes)
- Directions du budget, du contrôle interne, de la qualité ou de l’organisation
- Inspections, contrôleurs financiers et contrôleurs budgétaires
- Équipes en charge de la réforme GFP et du déploiement du CIB/COSO
- Cellules de pilotage et unités de modernisation administrative
Objectifs Pédagogiques
- Comprendre les éléments constitutifs d’un dispositif institutionnel de contrôle interne dans un ministère
- Identifier et analyser les risques liés aux processus clés
- Construire une cartographie des risques exploitable pour le déploiement
- Définir et formaliser les contrôles essentiels associés aux risques
- Rédiger ou actualiser les procédures, fiches de contrôle et plans de maîtrise
- Structurer un dispositif de preuves de contrôle, de reporting et de suivi
- Organiser la gouvernance du contrôle interne
- Concevoir un plan d’action pour lancer et piloter l’implémentation
Programme pédagogique
Programme pédagogique présentiel :
Dispositifs institutionnels de contrôle interne dans les ministères- Objectifs et exigences du contrôle interne dans l’administration
- Référentiels applicables (COSO, CIB, normes nationales)
- Rôles et responsabilités des différents acteurs
- Évaluation de la maturité du contrôle interne
- Atelier : diagnostic rapide du dispositif actuel
- Processus critiques dans les ministères
- Méthodes d’identification des risques
- Évaluation probabilité / impact / maîtrise
- Construction de la matrice des risques
- Atelier : cartographie complète d’un processus réel
- Logique risque → contrôle → preuve
- Types de contrôles : préventifs, détectifs, correctifs
- Sélection des contrôles essentiels
- Rédaction des fiches de contrôle
- Atelier : conception de contrôles pour les risques identifiés
- Rédaction de procédures claires et utiles
- Documentation et archivage : preuves et traçabilité
- Tableaux de bord de suivi du contrôle interne
- Reporting et coordination interne
- Atelier : rédaction d’une procédure + tableau de suivi
- Lancement du dispositif dans un ministère
- Tests d’efficacité des contrôles
- Suivi des actions correctives et gouvernance
- Gestion du changement et mobilisation des équipes
- Atelier final : mini-diagnostic + plan d’action sur 12 mois
Programme pédagogique e-learning :
Approfondissement des dispositifs institutionnels- Grille avancée de maturité du contrôle interne
- Rôles approfondis : audit interne, inspection générale, gouvernance
- Responsabilités, circuits d’escalade
- Erreurs récurrentes des dispositifs CI
- Risques d’émergence, transversaux, systémiques
- Probabilité × impact × maîtrise : analyse avancée
- Gestion des risques résiduels
- Priorisation renforcée
- Contrôles automatiques / semi-automatiques / manuels
- Arbre logique risque → contrôle → preuve → fréquence
- Critères d’efficacité des contrôles
- Gestion des contrôles redondants ou obsolètes
- Règles avancées de documentation et piste d’audit
- Construction d’une base de preuves CI
- Tableaux de bord avancés : couverture, efficacité, alertes
- Consolidation inter-direction des données CI
- Gouvernance opérationnelle du CI
- Suivi structuré des actions correctives
- Évaluation annuelle du CI
- Indicateurs de maturité
- Gestion du changement